Методика розрахунку показників матриці фінансових стратегій

Для визначення позиції підприємства у матриці фінансових стратегій та можливих напрямків його пересування по матриці виконують розрахунки за наведеними нижче формулами (1.1 – 1.10).

Брутто-результат експлуатації інвестицій (БРЕІ) відображає ефективність господарської діяльності підприємства (політика реалізації та політика витрат) незалежно від структури капіталу, податкової та інвестиційної політики підприємства.

Прибуток за капіталом (ПК) відображає ефективність діяльності підприємства з урахуванням структури капіталу та податкової політики незалежно від політики інвестування.

Нетто-результат експлуатації інвестицій (НРЕІ) відображає ефективність діяльності підприємства з урахуванням структури капіталу, його податкової та інвестиційної політики.

1) Брутто-результат експлуатації інвестицій:

де TR – виручка від реалізації продукції, грн.,

DG – зміна залишків готової продукції на складі, грн.,

Ст – матеріальні витрати підприємства, грн.,

S – оплата послуг сторонніх організацій, грн.,

W – заробітна плата, грн.,

Gi – товари внутрішнього споживання, грн.

2) Прибуток за капіталом:

де І – фінансові витрати підприємства, грн.,

D – дивідендні виплати, грн.,

Т – податкові та інші обов’язкові бюджетні платежі, грн.

3) Нетто-результат експлуатації інвестицій:

де Іf – витрати на оновлення необоротних активів (амортизація) та поповнення запасів оборотних активів, грн.

4)Загальна рентабельність: (1.4)

де Ā – середньорічна сума активів підприємства, грн.

5)Рентабельність за капіталом: (1.5)

6)Чиста рентабельність: (1.6)

7)Результат господарської діяльності:

де Ді – доходи від реалізації майна, грн.;

DФЕП – зміна фінансово-експлуатаційних потреб, грн.;

Ів – виробничі інвестиції, грн.

Зміна фінансово-експлуатаційних потреб: (1.8)

де ОКк, ОКп – сума оборотних активів на початок періоду та кінець періоду відповідно, грн.;

– зміна поточних зобов’язань підприємства, грн.

8)Результат фінансової діяльності:

де DС – зміна суми позикового капіталу, грн.,

Дф – доходи від фінансових інвестицій, грн.

9)Результат фінансово-господарської діяльності:

РФГД = РГД + РФД

Характеристика ТОВ «ДАЄРС»

Загальна характеристика підприємства

ТОВ «ДАЄРС» є офіційним дистриб’ютором торгівельних марок вод та серії напоїв «Bon Boisson» на Україні.

Чисельність компанії – 517 людей, які працюють у різних регіонах України.

На даний момент мінеральна столова вода «Bon Boisson» в загальному обсязі продаж усіх мінеральних вод, які продаються на території України, займають 6%, а напої – 15% від загального об’єму продажу напоїв.

В теперішній час мінеральна столова вода та напої ТМ «Bon Boisson» представлені в 16 800 торгівельних місцях України, зі середнім об’ємом продажу10 000 000 літрів що місяця.