Аналіз фінансової діяльності підприємства ТОВ «ІСП РІАД»
Як бачимо, серед ліквідних активів першої групи в підприємства ТОВ «ІСП РІАД» відсутні поточні фінансові інвестиції. Позитивно на ліквідність підприємства впливатиме збільшення грошових коштів на рахунку. По другій групі ліквідних активів спостерігається значне зменшення дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги та іншої поточної дебіторської заборгованості, проте значно зростають запаси (третя група ліквідності) та необоротні активи (четверта група ліквідності).
Проведемо групування платіжних зобов’язань по ступеню строковості їх погашення.
Таблиця 2.4 Групування платіжних зобов’язань по ступеню строковості їх погашення
Пасив |
2008 |
2009 |
2010 | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. Термінові зобов’язання |
П1 |
372 |
345 |
578 |
2. Короткострокові пасиви |
П2 |
40 |
- |
- |
3. Довгострокові пасиви |
П3 |
- |
- |
- |
4. Постійні пасиви |
П4 |
1272 |
1310 |
1170 |
В табл. 2.5 представлено співвідношення активів та пасивів підприємства.
Таблиця 2.5 Співвідношення активів та пасивів підприємства
2008 рік |
2009 рік |
2010 рік | |||||||||
Активи |
Пасиви |
Активи |
Пасиви |
Активи |
Пасиви | ||||||
А1 |
36 |
П1 |
372 |
А1 |
100 |
П1 |
345 |
А1 |
140 |
П1 |
578 |
А2 |
411 |
П2 |
40 |
А2 |
380 |
П2 |
0 |
А2 |
37 |
П2 |
0 |
А3 |
410 |
П3 |
0 |
А3 |
406 |
П3 |
0 |
А3 |
618 |
П3 |
0 |
А4 |
788 |
П4 |
1272 |
А4 |
720 |
П4 |
1310 |
А4 |
941 |
П4 |
1170 |
В роботі ТОВ «ІСП РІАД» А1<П1, що свідчить про необхідність керівництву підприємства звернути увагу на збільшення обсягу грошових коштів та поточних фінансових інвестицій для покриття термінових зобов’язань або зменшувати обсяг поточних зобов’язань (а саме інші поточні зобов’язання та зобов’язання з оплати праці).