Оцінка результатів управління проектом
Як свідчать розрахунки, результатом управління проектом створення ресторану є отримання чистого прибутку у розмірі 362 954,55 тис. грн. у перший рік його функціонування (2011 р.).
Прибутки, які отримуються протягом реалізації проекту (у 2010 р.) спрямовуються на рефінансування витрат за проектними завданнями у відповідності із витратами ресурсів, які були передбачені раніше.
Виходячи із загальної вартості робіт за проектом створення ресторану можна спланувати потік грошових коштів за проектом та визначити результати управління ним на підставі розрахунку показників ефективності використання грошових коштів (табл. 3.2).
Таблиця 3.2. Грошові потоки за проектом створення ресторану та основні показники ефективності використання грошових коштів на фінансування робіт за проектом
|
Рядок |
1 кв. 2010 р. |
2 кв. 2010 р. |
3 кв. 2010 р. |
4 кв. 2010 р. |
2011 рік |
2012 рік |
|
Надходження від продаж |
352800,04 |
387771,71 |
424162,64 |
462019,57 |
2257681,95 |
2993804,80 |
|
Видатки на матеріали і комплектуючі |
154131,41 |
169105,13 |
184684,92 |
200890,70 |
978871,92 |
1293846,00 |
|
Сумарні прямі видатки |
154131,41 |
169105,13 |
184684,92 |
200890,70 |
978871,92 |
1293846,00 |
|
Загальні видатки |
40324,58 |
41249,95 |
42196,55 |
43164,87 |
182794,87 |
200160,38 |
|
Витрати на персонал |
57071,07 |
58380,74 |
59720,45 |
61090,91 |
258708,18 |
283285,45 |
|
Сумарні постійні видатки |
97395,65 |
99630,68 |
101917,00 |
104255,79 |
441503,04 |
483445,83 |
|
Податки |
35789,73 |
62789,18 |
70280,76 |
78081,10 |
395259,05 |
547234,82 |
|
Кеш-Фло від операційної діяльності |
65483,24 |
56246,71 |
67279,96 |
78791,98 |
442047,93 |
669278,14 |
|
Видатки на придбання активів |
269990,00 |
15439,50 | ||||
|
Інші видатки підготовчого періоду |
27000,00 | |||||
|
Кеш-Фло від інвестиційної діяльності |
-296990,00 |
-15439,50 | ||||
|
Власний (акціонерний) капітал |
401000,00 | |||||
|
Виплати дивідендів |
41109,78 |
115404,50 |
216109,55 | |||
|
Кеш-Фло від фінансової діяльності |
401000,00 |
-41109,78 |
-115404,50 |
-216109,55 | ||
|
Баланс готівки на почало періоду |
169493,24 |
225739,95 |
293019,90 |
330702,11 |
641906,03 | |
|
Баланс готівки на кінець періоду |
169493,24 |
225739,95 |
293019,90 |
330702,11 |
641906,03 |
1095074,63 |
|
Чистий обіговий капітал (NWC), UAH |
140548,8 |
191499,1 |
252697,2 |
311443,1 |
501582,8 |
927908,5 |
|
Коеф. рентабельності валового прибутку (GPM), % |
56,09 |
56,17 |
56,24 |
56,30 |
56,42 |
56,57 |
|
Коеф. рентабельності чистого прибутку (NPM), % |
2,99 |
12,03 |
14,11 |
15,93 |
19,39 |
23,67 |
|
Рентабельність оборотних активів (RCA), % |
23,32 |
75,02 |
73,56 |
73,74 |
68,78 |
60,81 |
|
Рентабельність позаоборотних активів (RFA), % |
13,21 |
61,97 |
84,67 |
111,40 |
188,24 |
473,70 |
|
Рентабельність інвестицій (ROI), % |
8,43 |
33,94 |
39,36 |
44,37 |
50,38 |
53,89 |
|
Рентабельність власного капіталу (ROE), % |
8,63 |
35,07 |
40,74 |
46,01 |
52,27 |
55,85 |
