Аналіз ресурсного забезпечення ТОВ «Центрумікс Трейд»

Дані Таблиці 2.1.16 свідчать про незначний діапазон коливань чистого грошового потоку від операційної діяльності. Частково це можна пояснити слабким впливом фактора сезонності, стабільною тенденцією ринку до зростання, коротким операційним та фінансовим циклом. Однак, найменші зміни статей балансу (зобов’язання, оборотні активи та ін.) можуть зумовити значну дестабілізацію грошових потоків.

Таблиця 2.1.17. Інтегральний аналіз ефективності використання активів

Так, коефіцієнт рентабельності активів в 2006 році становив 0,028, що на 16% більше, ніж в наступному 2007 році. Значний спад рентабельності спостерігається в 2008 році, коли значення показника зменшилось майже на 50%. При факторному аналізі загальної рентабельності активів було досліджено вплив зміни коефіцієнту обіговості активів та зміни рентабельності реалізації продукції. Використовуючи метод ланцюгових підстановок, було з’ясовано, що в 2007 році зменшення рентабельності активів викликано скороченням обіговості активів на 0,001 та зменшенням рентабельності реалізації продукції на 0,002. В наступному році зменшення прибутковості активів було викликано лише спадом рентабельності реалізації.

При дослідженні динаміки таблиця 2.1.18 та структури таблиця 2.1.19 власного капіталу необхідно зазначити, що існує тенденція до стійкості джерел формування капіталу, при цьому статутний капітал займає незначну частку всього капіталу і залишається незмінним протягом досліджуваного періоду.

Таблиця 2.1.18. Динаміка обсягів власного капіталу ТОВ «Центрумікс Трейд»