Ефективність створення інтегрованої операційної системи ТОВ «Всесвіт-Люкс»

Таблиця 3.3.5.- Плановий звіт про фінансові рузльтати за 2009 р.

Показник	2008	Плановий 2009 рік
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	37444,59	14158,7
Податок на додану вартість	6129,68	2318,2
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	31314,91	11840,5
Собівартість реалізованї продукції (товарів, робіт, послуг)	25502,1	10540,5
Валовий прибуток	5812,8	1300
Інші операційні доходи	790,56	261,4
Витрати на збут
Інші операційні витрати	1925,10	1099,2
Прибуток від операційної діяльності	4028,29	462
Прибуток від звичайної діяльності до оподаткування	4028,29	462
Податок на прибуток від звичайної діяльності	1007,07	50,20
Прибуток від звичайної діяльності	3021,22	412
Надзвичайні витрати		437,5
Чистий прибуток	3021,22	-26,50

Таким чином, прогнозоване значення валового прибутку на 2009 рік становить 5812,8 тис грн, що на 347% більше за значення 2008 року. А планове значення чистого прибутку становить 3021,22 тис грн (рис.

Зростання прибутку у 2009 році спричило зростання власного капіталу, і відповідно збільшення коефіцієнту фінансової стійкості, прогнозне значення якого - 0,72 відповідає оптимальному значенню (табл. 3.3.5.)

Рис.3.3.5 Планове значення показника фінансвої стійкості і кредитовіддачі у 2009 році

Показник	Формула	2008	2009	Оптимальне значення
				0,6-0,8
Коефіцієнт фінансової стійкості	0,080,72Від 1 до 3
Кредитовіддача	5,6616,57

Відповідно прогнозується збільшується обсягу діяльності дистрибутора на одиницю позикових коштів з 5,66 у 2008 році до 16,57 у 2009 році.

Таким чином, співставляючи прогнозоване значення чистого прибутку і витрат, розрахуємо прогнозовані значення рентабельності функціонування операційної системи (табл. 2.3.6.)

Таблиця 2.3.6 Планові показники рентабельності ТОВ «Всесвіт-Люкс» на 2009 рік.

Показник	Формула	2008	2009	Абсолютне відхилення, %
Рентабельність оборотних активів, %	17,1677,89	60,73
Рентабельність власного капіталу, %	-13,14186,58	199,72
Рентабельність позикового капіталу, %	-1,06133,71	134,77
Рентабельність реалізації продукції, %	3,268,07	4,81
Рентабельність поточних витрат ,%	-0,2310,76	10,99
Рентабельність логістичних витрат,%	-3,0111,85	14,86

Перейти на сторінку: 1 2 3 4 5